本周簡報(bào)/2022.02.04
1.非財(cái)務(wù)報(bào)告：有限責(zé)任合伙公司(氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露)條例2022
2.金融推銷行為：英國金融行為監(jiān)管局(FCA)咨詢文件(企業(yè)方面)
3.對英國石油和天然氣減稅的上訴被駁回
4.益博睿公司(Experian)在上訴聽證會上攻擊英國數(shù)據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“壓迫性”和“不正當(dāng)”執(zhí)法行為
5.大臣稱英國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有54項(xiàng)洗錢調(diào)查正在進(jìn)行中
1.非財(cái)務(wù)報(bào)告：有限責(zé)任合伙公司(氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露)條例2022
2022年1月18日，《有限責(zé)任合伙公司(與氣候有關(guān)的財(cái)務(wù)披露)條例2022》公布。
該條例廣泛適用于相關(guān)的有限責(zé)任公司。簡而言之，內(nèi)容包括：
·要求擁有500名以上員工的貿(mào)易型或銀行型有限責(zé)任公司的成員，在其戰(zhàn)略報(bào)告中包括與氣候有關(guān)的財(cái)務(wù)披露信息。氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露(climate-related financial disclosures)的定義沿用了去年10月份公布的公司條例草案(draft regulations for companies)中的定義，但對公司的提及已替換為對有限責(zé)任公司的提及。
·要求大型有限責(zé)任公司的成員在能源和碳報(bào)告中包括與氣候相關(guān)的財(cái)務(wù)披露(如定義所述)。大型有限責(zé)任公司的定義是：不屬于貿(mào)易型或銀行型的有限責(zé)任公司，在相關(guān)財(cái)政年度擁有超過500名員工，營業(yè)額超過5億英鎊。
該條例將于2022年4月6日生效，并適用于在該日期或之后開始的任何財(cái)政年度的有限責(zé)任公司。
2.金融推銷行為：英國金融行為監(jiān)管局(FCA)發(fā)布咨詢文件(企業(yè)方面)
2022年1月19日，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)發(fā)布了一份咨詢文件，就修訂其金融推銷行為規(guī)則和指南的建議征求意見。
除其他事項(xiàng)外，該咨詢文件提出：
·正如其在去年4月份的討論文件中所述，要求已批準(zhǔn)金融推銷的公司采取合理措施，監(jiān)督金融推銷行為在整個推銷期間始終符合金融推銷行為規(guī)則。根據(jù)擬議的指導(dǎo)意見，這將包括定期評估推銷行為是否有任何變化(這意味著該推銷行為的傳播不再合法)；是否有任何變化可能影響到推銷行為保持公平、清晰且沒有誤導(dǎo)性行為，包括考慮該建議的持續(xù)商業(yè)可行性(ongoing commercial viability)，以及標(biāo)題回報(bào)率是否能持續(xù)、合理地實(shí)現(xiàn)；籌集的資金是否用于所述目的；以及是否遵守批準(zhǔn)后生效的任何新要求。如果公司在任何時(shí)候意識到所批準(zhǔn)的推銷行為不再符合金融推銷行為規(guī)則，則必須撤回其批準(zhǔn)，并需通知任何已經(jīng)批準(zhǔn)的人。(COBS 4.10.2 R (2))
·要求根據(jù)第21條(section 21)的審批人每3個月從已獲批的推銷活動的客戶處收集無重大變化的證明，并在推銷活動的整個過程中都要收集證明。審批人應(yīng)考慮證明中披露的任何變化，并在必要時(shí)，在合理可行的情況下盡快撤回批準(zhǔn)。如果客戶沒有回應(yīng)，或者審批人無法從客戶那里得到證明，則應(yīng)該考慮撤銷批準(zhǔn)。
對該咨詢文件的回應(yīng)截止2022年3月23日。
3.對英國石油和天然氣減稅的上訴被駁回
英國的石油和天然氣行業(yè)控告國家對該行業(yè)進(jìn)行減稅的上訴被駁回。英國高等法院裁定，英國的石油和天然氣監(jiān)管機(jī)構(gòu)不應(yīng)該將減稅因素納入其經(jīng)濟(jì)計(jì)算，并且承諾，將開采燃料的經(jīng)濟(jì)利益最大化并不損害英國的碳排放凈零義務(wù)。
環(huán)保運(yùn)動家們對英國的能源部門及其國有的石油和天然氣管理局(Oil and Gas Authority，OGA)提出了控訴，聲稱其管理石油和天然氣開采的戰(zhàn)略是不合法的，因?yàn)樗鼘⑸a(chǎn)標(biāo)榜為對英國整體經(jīng)濟(jì)有利，而沒有考慮到政府對該行業(yè)的財(cái)政支持。
環(huán)保運(yùn)動家們還認(rèn)為，該戰(zhàn)略的通過與英國在2050年前實(shí)現(xiàn)溫室氣體凈零排放的法律義務(wù)相沖突。
在高等法院的裁決中，這兩項(xiàng)要求都被駁回。對于OGA的計(jì)算，法院決定，由于OGA不負(fù)責(zé)稅收政策，它將減稅因素納入其經(jīng)濟(jì)計(jì)算中是“沒有意義的”。
法院還提出，在計(jì)算開采效益時(shí)，必須考慮生產(chǎn)對整個英國的經(jīng)濟(jì)效益，而不僅僅是“商業(yè)或成本效益的回收(透過稅收來看)”。
對于OGA的戰(zhàn)略破壞了英國的氣候目標(biāo)的說法，法院認(rèn)為，當(dāng)局已經(jīng)對其2021年的戰(zhàn)略進(jìn)行了其他更新，以納入英國的凈零排放目標(biāo)，這意味著承諾最大限度地從石油和天然氣開采中獲得經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇并不一定意味著整體戰(zhàn)略破壞了英國的凈零義務(wù)。
4.益博睿公司(Experian)在上訴聽證會上攻擊英國數(shù)據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的 “壓迫性和不正當(dāng)”執(zhí)法行為
益博睿公司(Experian)批評了英國數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)構(gòu)對其的執(zhí)法，該公司在法庭上聲稱，監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的變化可能會終止其線下營銷業(yè)務(wù)。
在倫敦第一級法庭舉行了為期一周的上訴聽證會。在聽證會的第一天，這家信用參考機(jī)構(gòu)和營銷公司表示，英國信息專員辦公室(Information Commissioner’s Office，ICO)，犯了一系列重大錯誤，應(yīng)該使其在2020年采取的執(zhí)法行動無效。
ICO要求Experian對其數(shù)據(jù)處理方法進(jìn)行一系列的修改，并提高透明度，否則，根據(jù)《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》(GDPR)，該公司將面臨高達(dá)4%的營業(yè)額的罰款。
但Experian認(rèn)為，ICO試圖讓它對線下營銷服務(wù)采取一種“不可行的、純粹基于同意的模式”，這將迫使其關(guān)閉線下營銷服務(wù)業(yè)務(wù)。
該公司將此描述為“遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》(GDPR)要求的、過高結(jié)果，根本不符合公共利益”，并表示ICO的執(zhí)行通知是“非法的，達(dá)到了壓迫和反常的程度”。
5. 大臣稱英國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有54項(xiàng)洗錢調(diào)查正在進(jìn)行中
一位政府的大臣表示，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)目前有54起涉嫌洗錢的違規(guī)案件正在調(diào)查中。
內(nèi)閣辦公室國務(wù)大臣Theodore Agnew在上議院(英國議會非選舉產(chǎn)生的上議院)的辯論中引用了這一數(shù)字。
他說道：“在這個國家，超過97,000個組織受到洗錢的監(jiān)控，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)目前正在進(jìn)行約54個反洗錢調(diào)查”。
這一數(shù)據(jù)似乎比2020年11月有所躍升，當(dāng)時(shí)的數(shù)字表明有16家金融機(jī)構(gòu)受到了反洗錢的調(diào)查。英國金融行為監(jiān)管局(FCA)并沒有對此作出回應(yīng)。
英國金融行為監(jiān)管局(FCA)執(zhí)法主管Mark Steward在2019年表示，監(jiān)管機(jī)構(gòu)打算采取更強(qiáng)硬的方法，而且最近在處理洗錢失敗方面取得了引人注目的勝利。
去年12月，NatWest銀行在倫敦法院被罰款2.647億英鎊(3.5億美元)，此前該銀行成為英國第一家因洗錢罪被刑事起訴的貸款機(jī)構(gòu)。該銀行在FCA的調(diào)查中承認(rèn)了三項(xiàng)指控，即在2012年11月至2016年6月期間未能對一個客戶賬戶進(jìn)行適當(dāng)?shù)某掷m(xù)監(jiān)控。
同樣在去年12月，FCA的行動還導(dǎo)致匯豐銀行因其識別可疑交易的自動程序存在“嚴(yán)重缺陷”而被罰款6400萬英鎊。監(jiān)管機(jī)構(gòu)表示，這些問題已經(jīng)持續(xù)了八年之久。
往期回顧：
每周英國法律簡報(bào) 2021年 11 月 第 1 期
每周英國法律簡報(bào) 2021年 11 月 第 2 期
每周英國法律簡報(bào) 2021年 12 月 第 1 期
每周英國法律簡報(bào) 2021年 12 月 第 2 期
中國貿(mào)促微信