本周簡(jiǎn)報(bào)/2022.01.21
1.英國(guó)/瑞典避免雙重稅收協(xié)定生效
2.索尼-AWAL在英國(guó)的調(diào)查將測(cè)試未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)損失論的極限
3.英國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)降低預(yù)期，保險(xiǎn)公司等待最終的歐盟保險(xiǎn)公司償付資本監(jiān)管(Solvency II)規(guī)則
4.季節(jié)性工人簽證途徑延長(zhǎng)至2024年
5.銀行與英國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就擬向能源供應(yīng)商提供貸款進(jìn)行談判
6.英國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)對(duì)云計(jì)算巨頭的審查
1.英國(guó)/瑞典避免雙重稅收協(xié)定生效
2021年12月24日，《公報(bào)》發(fā)布公告，確認(rèn)2021年2月23日簽署的英國(guó)/瑞典避免雙重稅收協(xié)定將于2021年12月30日生效。該協(xié)議對(duì)條約進(jìn)行了修改，以反映各方打算將經(jīng)合組織稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移計(jì)劃(OECD BEPS Project)防止條約濫用的最低標(biāo)準(zhǔn)納入多邊文書之外，但與之保持一致。
據(jù)此，該協(xié)議的規(guī)定將在英國(guó)生效：
·從2022年1月1日起，對(duì)于源頭預(yù)扣的稅款。
·對(duì)于2022年4月6日或之后開(kāi)始的納稅年度，適用于所得稅和資本利得稅。
·對(duì)于2022年4月1日或之后開(kāi)始的財(cái)政年度，適用于公司稅。
·在瑞典，這些規(guī)定從2022年1月1日起適用于所有稅收。
2. 索尼-AWAL在英國(guó)的調(diào)查將測(cè)試未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)損失論的極限
英國(guó)對(duì)索尼收購(gòu)AWAL的調(diào)查將檢驗(yàn)未來(lái)潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的損失是否足以讓交易作廢。
隨著英國(guó)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)管理局(CMA)準(zhǔn)備開(kāi)啟第二階段調(diào)查，該交易的結(jié)果將取決于監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否認(rèn)為AWAL有可能在快速發(fā)展的音樂(lè)領(lǐng)域中成為索尼的一個(gè)重大威脅。
去年2月，索尼音樂(lè)公司表示，它已同意以4.3億美元的價(jià)格從Kobalt音樂(lè)集團(tuán)收購(gòu)AWAL和KobaltNeighboring Rights。
AWAL，意為“沒(méi)有唱片公司的藝術(shù)家”(artists without a label)，是一家為獨(dú)立藝術(shù)家提供分銷和服務(wù)的公司。Kobalt代表音樂(lè)家收取因公開(kāi)使用音樂(lè)唱片而產(chǎn)生的鄰接權(quán)使用費(fèi)。與AWAL簽約的藝術(shù)家包括Little Simz、Lauz和Tom Misch。
索尼是活躍在英國(guó)的三個(gè)主要唱片公司之一，擁有The Orchard(一個(gè)在2012年收購(gòu)的A&L服務(wù)提供商)。
該交易在去年5月被CMA的合并情報(bào)小組介入。經(jīng)過(guò)第一階段的調(diào)查，CMA發(fā)現(xiàn)它可能導(dǎo)致藝術(shù)家的條件惡化并遏制音樂(lè)領(lǐng)域的創(chuàng)新。于是，在去年9月被移交進(jìn)行深入調(diào)查。
當(dāng)時(shí)，CMA的觀點(diǎn)是，英國(guó)的音樂(lè)產(chǎn)業(yè)正在不斷發(fā)展。社交媒體和流媒體的發(fā)展使藝術(shù)家能夠?qū)ζ鋬?nèi)容的傳播和品牌的推廣有更多控制。CMA還發(fā)現(xiàn)，替代商業(yè)模式的存在，如AWAL提供的藝術(shù)家和唱片公司服務(wù)(一個(gè)允許藝術(shù)家上傳自己的音樂(lè)進(jìn)行傳播的DIY平臺(tái))使該公司成為“重要的新興參與者”。
CMA的調(diào)查組在第二階段對(duì)兼并進(jìn)行審查，將在近期公布其臨時(shí)調(diào)查結(jié)果。
3.英國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)降低預(yù)期，保險(xiǎn)公司等待最終的歐盟保險(xiǎn)公司償付資本監(jiān)管(Solvency II)規(guī)則
英國(guó)的政策制定者決定，只要客戶的安全不受到威脅，他們可以將繁瑣的規(guī)則降低到一定的程度。因此保險(xiǎn)公司正提心吊膽地等待著他們將會(huì)面臨的監(jiān)管命運(yùn)。
經(jīng)過(guò)多年來(lái)對(duì)英國(guó)加入歐盟時(shí)商定的規(guī)則的游說(shuō)，未來(lái)幾個(gè)月，英國(guó)將擁有期待已久的、清晰的保險(xiǎn)業(yè)規(guī)則手冊(cè)。然而，盡管監(jiān)管機(jī)構(gòu)最初發(fā)出的聲音對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是積極的，但最近的評(píng)論表明，決定修改的難度比預(yù)期的要大。
英國(guó)央行普遍同意業(yè)界的觀點(diǎn)，即歐盟Solvency II指令中的規(guī)則(包括不受歡迎的風(fēng)險(xiǎn)保證金和匹配調(diào)整)并不適合英國(guó)。
這些觀點(diǎn)認(rèn)為，這些規(guī)則不適當(dāng)?shù)靥岣吡藢?duì)保險(xiǎn)公司的資本要求，對(duì)利率變化過(guò)于敏感，并阻礙了對(duì)有利于應(yīng)對(duì)氣候變化的長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資。業(yè)界代表已經(jīng)在敦促快速解決這個(gè)問(wèn)題。
但這就是私營(yíng)和公共部門的分歧所在，而最近英國(guó)央行官員的評(píng)論表明，保險(xiǎn)業(yè)可能不會(huì)得到它想要的所有變化。
在承諾改革Solvency II中最不受歡迎的地方之后，英國(guó)央行官員后來(lái)試圖降低預(yù)期。英國(guó)央行負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的執(zhí)行董事安娜·斯威尼(Anna Sweeney)表示，有可能改變風(fēng)險(xiǎn)保證金，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有降低整體資本要求的意愿。
提案仍在討論中，不能保證最終文本會(huì)是什么樣子。不過(guò)，這似乎是要在允許保險(xiǎn)公司獲得一些額外的自由和保持投保人的保護(hù)之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)——盡管這說(shuō)起來(lái)容易做起來(lái)難。
對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，這是一條漫長(zhǎng)的道路，他們?cè)谟?guó)脫歐之前就已經(jīng)呼吁對(duì)Solvency II進(jìn)行修改。在英國(guó)脫歐后，包括財(cái)政部長(zhǎng)里?！ぬK納克(Rishi Sunak)在內(nèi)的官員承諾，將其作為首批修改的立法項(xiàng)目之一。政府在2020年6月確認(rèn)了其審查，在同年10月公布了證據(jù)征集，并在2021年7月公布了其對(duì)該意見(jiàn)的回應(yīng)。
同月，英國(guó)央行開(kāi)始了一項(xiàng)量化數(shù)據(jù)工作，以評(píng)估潛在的變化會(huì)如何影響該行業(yè)，其結(jié)果將為政策建議提供參考。這項(xiàng)工作于去年10月結(jié)束。去年11月30日舉行了行業(yè)圓桌會(huì)議，討論監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“初步意見(jiàn)”。
18個(gè)多月過(guò)去了，雙方仍在互相等待，但雙方都發(fā)表了自己的意見(jiàn)。代表該行業(yè)的英國(guó)保險(xiǎn)公司協(xié)會(huì)(The Association of British Insurers)認(rèn)為，修改風(fēng)險(xiǎn)保證金和匹配調(diào)整規(guī)則可以釋放950億英鎊(約1240億美元)用于再投資。
4.季節(jié)性工人簽證途徑延長(zhǎng)至2024年
2021年12月24日，英國(guó)內(nèi)政部和英國(guó)環(huán)境、食品和農(nóng)村事務(wù)部(DEFRA)宣布將季節(jié)性工人簽證途徑延長(zhǎng)至2024年底。該簽證途徑使外國(guó)工人能夠來(lái)到英國(guó)，在園藝部門工作長(zhǎng)達(dá)六個(gè)月，采摘可食用和觀賞作物。
針對(duì)2019年的季節(jié)性工人試點(diǎn)審查，將對(duì)該計(jì)劃做出一些改變，包括要求公司向工人支付最低工資以改善條件。2022年將至少有3萬(wàn)個(gè)簽證，但可用的簽證數(shù)量將在2023年開(kāi)始逐漸減少。政府還將要求該行業(yè)做更多工作來(lái)吸引英國(guó)工人，如提供培訓(xùn)、職業(yè)選擇和增加工資。
5.銀行與英國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就擬向能源供應(yīng)商提供貸款進(jìn)行談判
NatWest銀行和巴克萊銀行正在與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行談判，以提供貸款，使能源供應(yīng)商能夠分?jǐn)偝薪痈?jìng)爭(zhēng)失敗方的客戶成本，從而部分緩解今年家庭天然氣和電費(fèi)即將大幅上漲的情況。
目前，在過(guò)去五個(gè)月中，由于天然氣批發(fā)價(jià)格飆升，已有26家能源供應(yīng)商倒閉——這是對(duì)英國(guó)首相鮑里斯·約翰遜構(gòu)成重大挑戰(zhàn)的更廣泛的“生活成本危機(jī)”的一部分。
分析師估計(jì)，在行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)Ofgem于4月上調(diào)價(jià)格上限以反映更高的批發(fā)價(jià)格后，數(shù)百萬(wàn)家庭的年度能源賬單可能增加700多英鎊。但監(jiān)督機(jī)構(gòu)的貸款建議可能為消費(fèi)者節(jié)省約70英鎊。
Ofgem在去年12月提出了一個(gè)第三方融資計(jì)劃，用于能源供應(yīng)商承接競(jìng)爭(zhēng)失敗方的客戶。根據(jù)該建議，銀行融資將允許能源公司在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)分?jǐn)偽招驴蛻舻馁M(fèi)用，而不是讓這些費(fèi)用在今年落入消費(fèi)者賬單。拯救失敗方客戶的公司有權(quán)通過(guò)由Ofgem監(jiān)督的行業(yè)征費(fèi)來(lái)收回成本，該征費(fèi)將計(jì)入消費(fèi)者的賬單。
據(jù)知情人士透露，NatWest和巴克萊銀行正在與Ofgem進(jìn)行討論，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也在與其他貸款方討論能否參與該計(jì)劃的問(wèn)題。兩家銀行都拒絕發(fā)表評(píng)論。
雖然NatWest仍由納稅人擁有多數(shù)股權(quán)，但政府官員堅(jiān)持認(rèn)為這一過(guò)程是由Ofgem管理的，部長(zhǎng)們沒(méi)有干涉。Ofgem已經(jīng)就其第三方融資計(jì)劃進(jìn)行了咨詢，它說(shuō)：“我們正在繼續(xù)與業(yè)界和幾個(gè)有關(guān)方面合作，以實(shí)現(xiàn)提出的建議...”
英國(guó)財(cái)政部、商業(yè)部門和能源行業(yè)高管之間正在就如何保護(hù)家庭免受賬單上漲的影響進(jìn)行單獨(dú)會(huì)談，據(jù)英國(guó)天達(dá)集團(tuán)(Investec)證券分析師計(jì)算，在2022年，這些費(fèi)用合計(jì)達(dá)到180億英鎊。
6.英國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)對(duì)云計(jì)算巨頭的審查
英國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)正準(zhǔn)備加強(qiáng)對(duì)云計(jì)算供應(yīng)商的審查，因?yàn)槿藗冊(cè)絹?lái)越擔(dān)心其服務(wù)的中斷或黑客攻擊會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂日益依賴云計(jì)算的銀行系統(tǒng)。
據(jù)熟悉此事的人士透露，英國(guó)審慎監(jiān)管局(PRA)正在探索從云計(jì)算供應(yīng)商亞馬遜、微軟和谷歌獲取更多數(shù)據(jù)的方法，包括其服務(wù)的運(yùn)營(yíng)韌性。因?yàn)檫@三家公司主導(dǎo)著云計(jì)算。隨著越來(lái)越多的公司將數(shù)據(jù)和IT服務(wù)轉(zhuǎn)移到由大科技公司運(yùn)營(yíng)的第三方服務(wù)器，這個(gè)全球市場(chǎng)已經(jīng)蓬勃發(fā)展。
近年來(lái)，這三家公司都與英國(guó)的銀行達(dá)成了交易，這些銀行向他們求助，以降低IT成本，檢修陳舊的基礎(chǔ)設(shè)施，并利用人工智能等技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)客戶服務(wù)自動(dòng)化和檢測(cè)金融犯罪。盡管英國(guó)的銀行對(duì)云計(jì)算的使用被納入了PRA的運(yùn)營(yíng)韌性框架，但人們對(duì)如果一個(gè)或多個(gè)服務(wù)出現(xiàn)故障或同時(shí)受到網(wǎng)絡(luò)攻擊可能造成的破壞規(guī)模的擔(dān)憂正在增加。
據(jù)熟悉PRA計(jì)劃的人士透露，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也在考慮引入更強(qiáng)大的故障和災(zāi)難恢復(fù)測(cè)試。
這些人表示，客戶數(shù)據(jù)的安全仍然是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要擔(dān)憂，但英國(guó)銀行對(duì)少數(shù)幾家供應(yīng)商的依賴也正在成為一種擔(dān)憂。一位熟悉監(jiān)管機(jī)構(gòu)計(jì)劃的人士說(shuō)：”我們正在從運(yùn)營(yíng)韌性的角度審視云供應(yīng)商。我們是否需要更多的介入，我們?nèi)绾潍@得對(duì)他們的信任？我們開(kāi)始將他們作為關(guān)鍵的第三方納入考慮，我們需要對(duì)他們進(jìn)行更多的監(jiān)督?！?/span>12月初，亞馬遜的云計(jì)算部門——亞馬遜網(wǎng)絡(luò)服務(wù)(Amazon Web Services)發(fā)生故障，對(duì)包括機(jī)器人吸塵器制造商Roomba和約會(huì)應(yīng)用程序Tinder在內(nèi)的眾多公司造成了打擊。這也凸顯了金融行業(yè)的潛在威脅。
據(jù)一家在英國(guó)經(jīng)營(yíng)的大型美國(guó)銀行的高管稱，自從那次重大的失敗后，世界各地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)更加關(guān)注云計(jì)算。
PRA將在今年與英國(guó)央行、英國(guó)金融行為監(jiān)管局(FCA)就云計(jì)算引起的問(wèn)題發(fā)表一份聯(lián)合討論文件，但在去年9月英國(guó)央行金融政策委員會(huì)(該委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)金融穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn))的會(huì)議記錄中已經(jīng)強(qiáng)調(diào)了擔(dān)憂。
往期回顧：
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2021年 11 月 第 1 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2021年 11 月 第 2 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2021年 12 月 第 1 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2021年 12 月 第 2 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2021年 12 月 第 3 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2022年 1 月 第 1 期
每周英國(guó)法律簡(jiǎn)報(bào) 2022年 1 月 第 2 期
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