近年來(lái)，法國(guó)的經(jīng)濟(jì)和商業(yè)活動(dòng)領(lǐng)域有關(guān)刑事犯罪的法律規(guī)定越來(lái)越多。2016年12月9日通過(guò)，并于2017年 6月1日起實(shí)施的第2016-1691號(hào)關(guān)于“透明度、反腐敗和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化”的立法（簡(jiǎn)稱“SAPIN II”或《薩班2》），加強(qiáng)了法國(guó)在打擊經(jīng)濟(jì)腐敗方面的力度。
在法國(guó)，刑事犯罪根據(jù)情節(jié)輕重，分為三個(gè)級(jí)別：重罪，可能判處十年以上徒刑；輕罪，可能判處兩個(gè)月以上，十年以下徒刑；違警罪，最高處罰3000歐元罰金。
大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)犯罪，都屬于“輕罪”級(jí)別。也就是說(shuō)，需要通過(guò)三個(gè)法官組成的刑事法庭來(lái)進(jìn)行審理，而沒(méi)有陪審團(tuán)參與。
一、法國(guó)常見(jiàn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪
（一）違反禁運(yùn)的行為
違法行為人可能被判處7年有期徒刑和75萬(wàn)歐元的罰金（如果犯罪是有組織行為，處罰會(huì)加重。根據(jù)涉案金額，處罰有可能被調(diào)整）。（二）非法用工
雇主最高可被判處3年有期徒刑，4.5萬(wàn)歐元的罰金（在非法雇傭多名人員，或者被雇傭人員處于弱勢(shì)地位或者依賴關(guān)系的情況下，處罰最高可達(dá)5年有期徒刑，7.5萬(wàn)歐元罰金）三.受賄行使公權(quán)力的人主動(dòng)或者被動(dòng)的受賄行為，最高可被判處10年有期徒刑，15萬(wàn)歐元罰金。
四.洗黑錢
違法行為人可能被判處5年有期徒刑和37.5萬(wàn)歐元的罰金。
五.挪用公司資產(chǎn)罪（abus de biens sociaux 又稱
“ABS”）
是指公司代表或管理者（總裁、董事會(huì)主席、總經(jīng)理等），在明知道跟公司利益相違背，而為了個(gè)人利益或者為了與其有直接或間接利益關(guān)系的另一家公司或企業(yè)的好處，惡意使用公司的財(cái)產(chǎn)或債權(quán)的犯罪行為（《法國(guó)商法典》第 L242-6 4條）。“挪用公司資產(chǎn)罪”最高將被判處五年徒刑和37.5萬(wàn)歐元的罰金（《法國(guó)商法典》第L.242-6條）。如果犯罪是通過(guò)在法國(guó)以外的賬戶或者公司簽訂合同等方式，或者是通過(guò)法國(guó)境外的中介機(jī)構(gòu)完成，則處罰最高為7年監(jiān)禁和50萬(wàn)歐元的罰金。
六.惡意破產(chǎn)罪（banqueroute）
最高可判處5年監(jiān)禁和每人7.5萬(wàn)歐元罰金。如果是利用外國(guó)公司，或者外國(guó)人協(xié)助作案，處罰可以提高到最高7年監(jiān)禁和50萬(wàn)歐元罰金。
二、法國(guó)的刑事訴訟程序：調(diào)查機(jī)關(guān)
重罪和案件情況復(fù)雜的輕罪，特別是帶有跨國(guó)因素的輕罪，由預(yù)審調(diào)查法官（“juge d’instruction”又譯為 “偵查法官”）負(fù)責(zé)起訴。其他犯罪在檢察官監(jiān)督下開(kāi)展調(diào)查。自2014年2月1日以來(lái)，重大復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪案件
（例如國(guó)際偷漏稅等犯罪），由經(jīng)濟(jì)案件檢察官負(fù)責(zé)。
在法國(guó)，一些行政機(jī)構(gòu)，特別是所謂的“獨(dú)立行政監(jiān)管 機(jī) 關(guān) ” (“Autorités administratives indépendantes”，簡(jiǎn)稱“AAI”)有權(quán)對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)企業(yè)作出行政處罰。這并不影響隨后可能有的刑事處罰。法國(guó)反腐敗總局（“Agence fran?aise de lutte contre la corruption”，簡(jiǎn)稱AFA）依據(jù)《薩班2》設(shè)立，該局也可以作出行政處罰的決定。
法律里還規(guī)定了特殊的針對(duì)自然人的“認(rèn)罪辯護(hù)”
（ plaider coupable 或 者 “comparution sur reconnaissance préalable de culpabilité”，簡(jiǎn)稱 “CRPC ”）的程序，和針對(duì)企業(yè)實(shí)體的“協(xié)議處罰”
（ Convention judiciaire d’intérêt public 直譯為
“公共利益司法協(xié)議”，簡(jiǎn)稱“ CJIP”）的和解處罰程序。
檢察官和法官在調(diào)查取證中的權(quán)力很大，他們可以詢問(wèn)當(dāng)事人或者第三人、組織搜查、安排電話監(jiān)聽(tīng)等。
如果偵查機(jī)關(guān)有證據(jù)證明某人已經(jīng)犯下了或者企圖犯下可以被處以有期徒刑以上刑罰的犯罪行為，可以下令對(duì)該人員進(jìn)行24小時(shí)以下的刑事傳喚，以便錄取口供。需要注意的是，該期限是可以根據(jù)案情輕重進(jìn)行延長(zhǎng)的。當(dāng)事人可以獲得律師的協(xié)助。
三、公司高管和公司實(shí)體的刑事責(zé)任
公司的高管對(duì)其在公司職務(wù)中的犯罪行為承擔(dān)責(zé)任。不僅如此，在某些情形里還要對(duì)其沒(méi)有直接參與，但是由其下屬在履行其公司職務(wù)過(guò)程中的犯罪行為負(fù)責(zé)。
公司管理者在履行其職務(wù)中，在合規(guī)方面（勞動(dòng)法、衛(wèi)生和安全法、信息系統(tǒng)、海關(guān)法）的法律責(zé)任非常廣泛。并且，這些規(guī)定是普遍適用于各行各業(yè)的。這類責(zé)任還包括因?yàn)椴簧?、疏忽造成的過(guò)失，和過(guò)失危害他人安全（工傷）的情況。
前面提到的公司高管刑事責(zé)任的一般原則，不同于 “故意犯罪”（比如侵吞公司資產(chǎn)、詐騙、其他職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪等）。在“故意犯罪”情況下，追究的是犯罪主體個(gè)人行為的責(zé)任，而不是因?yàn)槠渎男衅涔靖吖苈毮艿呢?zé)任。
但是，公司高管如果通過(guò)向其公司人員授權(quán)，給予其下屬雇員必要的權(quán)力和實(shí)施手段或條件，在上述合規(guī)問(wèn)題上授權(quán)讓其下屬去處理，那么，公司高管有可能可以在這些問(wèn)題上免除其刑事責(zé)任。
除了企業(yè)管理者個(gè)人之外，任何的法人實(shí)體機(jī)構(gòu)（除了法國(guó)政府之外），都可能因?yàn)槠洳环ㄐ袨槌袚?dān)刑事責(zé)任
（《法國(guó)刑法典》121-2條）。四、法國(guó)反貪法律域外實(shí)施范圍的擴(kuò)大
一般來(lái)講，法國(guó)的法院可以對(duì)法國(guó)自然人和法人實(shí)體，就其在法國(guó)領(lǐng)土之外的違法行為行使域外管轄權(quán)（《法國(guó)刑法典》133-6和133-7條）。
特別是反腐敗領(lǐng)域，《薩班2》還將上述的域外管轄原則進(jìn)行了顯著擴(kuò)大：法國(guó)的反腐機(jī)關(guān)可以就當(dāng)事人在法國(guó)領(lǐng)土以外的行賄貪腐行為進(jìn)行追查。追查不僅可以是針對(duì)法國(guó)公民或者主要居所在法國(guó)的人，還針對(duì)那些在法國(guó)領(lǐng)土有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的任何自然人和法人，而且不論犯罪行為的受害人國(guó)籍。也就是說(shuō)，法國(guó)法院可以管轄任何國(guó)籍的人，在任何地方，對(duì)任何其他國(guó)籍的人進(jìn)行的貪腐犯罪行為。
五、企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理體系的建立
《薩班2》法令規(guī)定，位于法國(guó)的企業(yè)，或者是總部在法國(guó)的集團(tuán)企業(yè)，并且雇員人數(shù)超過(guò)500人，年?duì)I業(yè)收入超過(guò)一億歐元的企業(yè)必須建立一個(gè)包含有8點(diǎn)主要內(nèi)容的反腐合規(guī)管理體系。其主要組成部分如下：
制定一個(gè)作為“公司內(nèi)部條例”一部分的反腐行為守則，旨在明確被禁止的行為；
根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)部門和地理區(qū)域識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定并定期更新腐敗風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控圖；
對(duì)客戶、供應(yīng)商、業(yè)務(wù)合作伙伴和中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估程序；
制定落實(shí)針對(duì)在高貪腐風(fēng)險(xiǎn)崗位的高管和員工的培訓(xùn)計(jì)劃；
建立內(nèi)部和外部監(jiān)控制度，以確保賬簿和財(cái)務(wù)記錄等不被用來(lái)隱藏腐敗行為；紀(jì)律制度，作為懲罰違規(guī)員工的依據(jù)；內(nèi)部警報(bào)系統(tǒng)；
對(duì)企業(yè)內(nèi)采取的反腐措施落實(shí)情況評(píng)估制度。
法國(guó)鈞德律師事務(wù)所（Jeantet）
尚尤，ClarisseMoreno
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